Odpočet daní u DPS

Doplňkové penzijní spoření i předchozí penzijní připojištění umožňuje všem občanům bez ohledu na věk, (založit jej tedy mohou i rodiče svým nezletilým dětem) odkládat a zhodnocovat prostředky na důchod.

Účastník spoření má kromě zhodnocování vlastních vkladů také možnost využít státní příspěvek, daňové výhody i příspěvek od zaměstnavatele.

V roce 2024 nastaly změny v penzijním spoření. Níže tedy uvádíme ty platné již po změně.

Státní příspěvek k penzijnímu spoření

Nárok na státní příspěvek má účastník při měsíčním příspěvku minimálně 500 Kč. Výše státního příspěvku se odvíjí od výše příspěvku účastníka – maximální výše státního příspěvku dosáhnete při spoření 1.700 Kč měsíčně a více. Příspěvek pak činí 340 Kč každý měsíc, tedy až 4.080 Kč ročně. Tento státní příspěvek je osvobozen od daně.

Příspěvek zaměstnavatele

Přispívat může účastníkovi také zaměstnavatel, příspěvky se nedaní a ani z nich do 50 000 kč ročně zaměstnavatel ani zaměstnanec neodvádí sociální a zdravotní pojištění. Pro zaměstnavatele jsou jím poskytované příspěvky v jakékoliv výši daňově uznatelným nákladem. Tento limit se sčítá za příspěvky zaměstnavatele na DPS, dlouhodobý investiční produkt (DIP) a investiční životní pojištění.

Kolik si odečtete z daní

Další úspora na daních je možná uplatněním odpočtu daně z vámi zaplacených příspěvků nad 1.700 Kč, a to až do výše 5.700 Kč měsíčně.

Př: Při měsíční úložce 5.700 Kč (68.400 Kč ročně): Ze základu daně je možné odečíst tu část účastnických příspěvků, která v jednotlivých kalendářních měsících převýší 1.700 Kč (tedy 48.000 Kč ročně). Při 15% sazbě daně z příjmu je tak možné získat úsporu na dani z příjmu až 7.200 Kč ročně. Do tohoto vkladu se nepočítají příspěvky od zaměstnavatele, ale pouze ty vámi zaplacené.

Společný limit pro DPS, DIP a životní pojištění

S příchodem dlouhodobého investičního produktu (DIP) však nově platí, že si můžete odečíst od základu daně max. 48.000 Kč za DPS, DIP a investiční životní pojištění dohromady. Podrobnosti k pojistné části najdete v článku daňově odečitatelné životní pojištění.