Daňově uznatelné pojištění soběstačnosti

V životním pojištění se objevuje nový možnost připojištění, kterou je, vedle pojištění tradičních rizik smrti, invalidity, závažných onemocnění či úrazů, také pojištění ztráty soběstačnosti. Toto připojištění může být navíc daňově uznatelné.

Ztráta soběstačnosti

Jedná se o ztrátu schopnosti postarat se sám o sebe bez pomoci jiné osoby. Zákon o sociálních službách definuje ztrátu soběstačnosti pod pojmem stupeň závislosti na pomoci jiné osoby.

Jaká je výše finanční náhrady od státu?

Podle stupně závislosti náleží dané osobě tak příspěvek na péči. Ten se liší podle stupně závislosti a pomáhá uhradit náklady na pomoc v domácnosti, ubytování v léčebném zařízení nebo ušlý zisk osobě blízké, která se o svého příbuzného stará.

Stupeň závislosti	Počet nezvládaných potřeb	Označení	Výše příspěvku	Kolik času péče běžně zabere
I.	3–4	lehká závislost	880 Kč	1 až 4 hodiny denně
II.	5–6	středně těžká	4900 Kč	Půl dne
III.	7–8	těžká	14800 Kč	Celý den
IV.	9 a více	úplná závislost	27000 Kč (23000 Kč*)	Celý den

* Pokud je pomoc uskutečňována poskytovatelem pobytových služeb.

Jak se posuzuje stupeň závislosti?

Jak je uvedeno v tabulce, pro posouzení stupně závislosti rozhoduje počet základních potřeb, které daná osoba nezvládá. Posudkový lékař ČSSZ posoudí schopnost osoby vykonávat následující základní potřeby. Podle toho je daná osoba zařazena do příslušného stupně závislosti.

1. Mobilita

Vstávání, usedání, stání, změna poloh, chůze krokem, chůze po nerovném povrchu, po schodech či schopnost používání dopravních prostředků.

2. Orientace

Rozpoznávání zrakem a sluchem, přiměřené duševní schopnosti, orientace v místě, v čase, v prostředí, v situaci i vůči dalším osobám a přiměřená reakce na běžné situace.

3. Komunikace

Dorozumění se srozumitelnou řečí, porozumění psanému textu, obrazovým symbolům a zvukovým signálům i schopnost používat běžné komunikační prostředky.

4. Stravování

Výběr hotového jídla a nápoje ke konzumaci, nalévání nápoje, servírování a porcování jídla, samostatná konzumace a dodržování případného dietního režimu.

5. Výkon fyziologické potřeby

Včasné použití WC, očista po vyprázdnění a používání hygienických pomůcek.

 

6. Péče o domácnost

Nakládání s penězi, ovládání předmětů denní potřeby, obstarání nákupu, ovládání domácích spotřebičů, příprava jídel a nápojů, obsluha topení, domácí práce a úklid.

7. Oblékání a obouvání

Výběr vhodného oblečení a obuvi, samostatné oblékání a obouvání, manipulace s oblečením.

 

8. Osobní aktivity

Navazování vztahů s jinými osobami, dodržování denního režimu, vykonávání přiměřených činností (vzdělávání, práce, volný čas), vyřizování osobních záležitostí.

9. Tělesná hygiena

Používání hygienického zařízení, mytí a osušování částí těla, celková tělesná hygiena, česání, ústní hygiena, holení.

10. Péče o zdraví

Dodržování léčebného režimu, prováděný léčebných a ošetřovatelských úkonů, používání předepsaných léků a zdravotních pomůcek.

Kolik osob pobírá příspěvek na péči?

V ČR má aktuálně přiznáno některý ze stupňů závislosti téměř 350.000 osob starších 18 let. Tři čtvrtiny z nich jsou v důchodovém věku, kdy je riziko závislosti nejvyšší. Se stárnutím naší populace bude jejich počet stoupat. Odhaduje se, že za 40 let bude počet těchto osob už dvojnásobný.

Co nabízí pojišťovny?

Jelikož uvedené částky příspěvku od státu zpravidla nestačí na úhradu všech nákladů nebo kompenzaci příbuzným za obětování jejich výdělku, přišla na řadu spolupráce mezi státem a komerčními pojišťovnami. Některé z nich začaly nabízet možnost připojistit si ztrátu soběstačnosti pro sebe nebo své blízké. Na oplátku stát tuto aktivitu klientů podporuje a umožňuje jim o takto zaplacené příspěvky snížit svou daňovou zátěž. Lze navíc čerpat i příspěvky zaměstnavatele, které jsou pro firmu daňově uznatelné.

Pojištění s daňovým zvýhodněním je možné sjednat u pojišťoven NN, Kooperativy, UNIQA a Simplea. Allianz a Generali pak obdobné připojištění nabízí také, avšak nesplňuje podmínky pro daňový odpočet.

Daňově uznatelné je pojištění doživotní renty v případě závislosti na péči jiné osoby ve 3. nebo 4. stupni. V případě jeho přiznání pak pojišťovna pojištěnému vyplácí dohodnutou měsíční rentu (nejčastěji bývá sjednána v rozmezí 20 až 30 tisíc Kč měsíčně). Společně s příspěvkem na péči od státu, tak tato suma lépe zvládá pokryt celkové potřebné náklady.

Kolik mohu na daních ušetřit?

Klienti (zaměstnanci i OSVČ) si budou moci odečíst své příspěvky na pojištění ztráty soběstačnosti až do výše 48.000 Kč ročně od základu daně. Při daňové sazbě 15 % tak mohou ušetřit každý rok na dani až 7.200 Kč.
Limit se počítá za příspěvky na připojištění ztráty soběstačnosti, doplňkové penzijní spoření, dlouhodobý investiční produkt a investiční životní pojištění dohromady.

Zaměstnavatel si zase může za všechny zmíněné produkty, na které vám přispívá, zahrnout do daňově uznatelných nákladů, a to až do výše 50 tisíc Kč ročně za všechny produkty dohromady.